V této agendě se zadávají podmínky pro automatické účtování dokladů do účetního deníku.
Předpisy zaúčtování se nastavují v sekci Nastavení – Účetnictví.
Jedná se o agendy:
- předpisy zaúčtování časových rozlišení;
- předpisy zaúčtování dlouhodobých majetků;
- předpisy zaúčtování DPH;
- předpisy zaúčtování mezd;
- předpisy zaúčtování plateb;
- předpisy zaúčtování skladových dokladů;
- předpisy zaúčtování účetních dokladů;
- předpisy zaúčtování účetních dokladů (obecné).
¶ Obecné charakteristiky předpisů
Možnost omezit platnost předpisu - v případě, že bychom se rozhodli účtovat daný účetní případ jinak a zároveň nechceme, aby se zpětně změnily již zaúčtované případy, vyplníme kolonku platnosti předpisu. Původní předpis bude mít vyplněný datum v kolonce Platné do a vznikne nový předpis, který bude mít vyplněný datum v kolonce Platné od.
Možnost duplikovat předpisy.
Váha předpisu – vyšší hodnota preferuje předpis před ostatními s nižší váhou.
Účetní jednotka - pokud máte více účetních jednotek (firem) v systému, je možné nastavit specifické předpisy pro každou firmu zvlášť, aby bylo možné spravovat účetní operace a transakce podle individuálních potřeb každé jednotky.
Důležitost pořadí položek v předpisu zaúčtování:
-
Na pořadí zadaných položek v předpisu zaúčtování je potřeba dávat velký pozor!
-
Pořadí není určeno ID položky, ale jejím skutečným umístěním v seznamu položek.
Jak systém při zaúčtování postupuje:
-
Systém prochází položky v předpisu shora dolů (podle jejich pořadí v seznamu).
-
Jakmile narazí na první položku, která odpovídá zadaným filtrům (např. typ dokladu, středisko, účet atd.), zaúčtuje transakci podle této položky (MD a D účty).
-
Pokud by se níže v seznamu nacházela další položka, která by podmínkám také vyhovovala, systém ji již nevyužije — použije vždy jen tu první nalezenou.
Doporučení:
-
Vždy si pečlivě promyslete a zkontrolujte pořadí položek v předpisu.
-
Obecné (méně konkrétní) položky dávejte níže, specifické (přesně cílené) položky umisťujte nahoru. Tím předejdete situacím, kdy by se transakce zaúčtovala jinak, než očekáváte.
¶ Předpisy zaúčtování časových rozlišení
Předpisy časového rozlišení jsou pravidla, která určují, jakým způsobem se zaúčtovávají náklady a výnosy, které jsou vázány na určité časové období, ale vznikají v jiném období. Jde o proces, kdy se účetní transakce, které se týkají jiného období než to, ve kterém jsou fakturovány nebo vznikají, správně přiřadí k těmto obdobím.
Nastavení předpisu:
- Vytvoříme nový doklad.
- Název – pojmenujeme si název předpisu tak, aby byl snadno pochopitelný.
- Účet – vybereme účet z účtové osnovy, který bude na straně MD.
- Přechodný účet – vybereme účet z účtové osnovy, který bude na straně Dal.
- Uložit.
Nastavený předpis se objeví v seznamu předpisů zaúčtování časových rozlišení.
¶ Předpisy zaúčtování dlouhodobých majetků
Předpisy zaúčtování dlouhodobého majetku zahrnují jak pořízení, tak odpisy a prodeje majetku. Důležité je správně nastavit účtování v souladu s účetními předpisy a daňovými pravidly.
Ve Factorify můžeme nastavit automatické předpisy pro různé situace, což usnadňuje práci účetního a minimalizuje tím chyby.
Nastavení předpisu:
-
vytvořit nový doklad
-
vyplnit povinné pole:
Účet Má dáti – výběr účtu z účtové osnovy Účet Dal – výběr účtu z účtové osnovy Typ operace dlouhodobého majetku
Typ operace dlouhodobého majetku - výběr konkrétního typu operace ze seznamu:
- pořízení
- zařazení do užívání
- odpis
- technické zhodnocení
- zvýšení ceny
- snížení ceny
- částečné vyřazení pořizovací ceny
- vyřazení zůstatkové ceny při částečném vyřazení
- vyřazení pořizovací ceny
- vyřazení zůstatkové ceny při prodeji
- vyřazení v důsledku škody nebo manka
- vyřazení darováním
Pro bližší specifikaci předpisu můžeme využít nepovinná pole:
Dlouhodobý majetek – výběr konkrétního dlouhodobého majetku v evidenci.
Typy dlouhodobého majetku – výběr ze seznamu.
| Zařazení majetku do užívání | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 022 | |||||
| Účet Dal: | 042 | |||||
| Typ operace dlouhodobého majetku: | Zařazení do užívání | |||||
| Typ dlouhodobého majetku: | Účetní odpisy=daňové odpisy | |||||
| Majetek po době odepisování | ||||||
| Samostatné movité věci | ||||||
| Zařazení stavby do užívání | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 021 | |||||
| Účet Dal: | 042 | |||||
| Typ operace dlouhodobého majetku: | Zařazení do užívání | |||||
| Typ dlouhodobého majetku: | Stavba | |||||
| Odpis | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 551 | |||||
| Účet Dal: | 082 | |||||
| Typ operace dlouhodobého majetku: | Odpis | |||||
| Typ dlouhodobého majetku: | Samostatné movité věci | |||||
| Majetek po době odepisování | ||||||
| Technické zhodnocení | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 022 | |||||
| Účet Dal: | 042 | |||||
| Typ operace dlouhodobého majetku: | Technické zhodnocení | |||||
| Typ dlouhodobého majetku: | Samostatné movité věci | |||||
| Vyřazení pořizovací ceny | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 081 | |||||
| Účet Dal: | 021 | |||||
| Typ operace dlouhodobého majetku: | Vyřazení pořizovací ceny | |||||
| Typ dlouhodobého majetku: | Stavba | |||||
¶ Předpisy zaúčtování DPH
Předpisy zaúčtování DPH jsou zásadní pro správnou evidenci daně z přidané hodnoty a pro správné podání daňového přiznání. Je důležité, aby účetní systém správně rozlišoval DPH na vstupu a výstupu a byl schopen automaticky generovat příslušné účetní zápisy na základě konkrétních transakcí.
Nastavení předpisu:
- Vytvoříme nový záznam.
- Účetní jednotka – vyplnit v případě, že se jedná o nastavení předpisu pro konkrétní firmu.
- Platné od – nastavení začátku platnosti předpisu.
- Platné do – nastavení konce platnosti předpisu.
- Sazba daně z přidané hodnoty – vyplnit danou platnou sazbu daně z přidané hodnoty.
- Účet – k dané sazbě DPH přiřadit správný účet DPH.
- Přechodný účet – použije se při účtování daně z účetního dokladu, na kterém se měsíc data účetního případu liší od měsíce data zdanitelného plnění.
Faktura za nájem v září došla až začátkem října. Náklad chcete zaúčtovat do září. Nárok na odpočet daně vzniká až při doručení dokladu.
- Datum vystavení faktury je 4.10.2024
- DUZP je 30.9.2024
- Částka daně je 1 000 Kč
Transakce bude zaúčtována dvěma zápisy pro lepší inventarizaci účtů 343:
| 30.9.2024 | 1 000 Kč | 343800 / 321000 | ||
| 4.10.2024 | 1 000 Kč | 343021 / 343800 | ||
- Vyrovnávací účet pro samovyměření DPH – pokud není vyplněné, tak se použije obecný vyrovnávací účet. Vyplňte pouze v případě, že používáte více analytických účtů 349.
¶ Předpisy zaúčtování mezd
Zaúčtování mezd je klíčová součást účetnictví, která zahrnuje správné přiřazení mzdových nákladů, daní a odvodů na správné účty v účetním systému. Předpisy pro zaúčtování mezd závisí na specifikách dané země, konkrétně na právních předpisech o daních, sociálním a zdravotním pojištění, pracovních smlouvách a dalších pravidlech.
Nastavení předpisu:
- Vytvoříme nový záznam.
- Účet Má dáti – vyplníme příslušný účet, který se bude účtovat na stranu MD v hlavní knize.
- Účet Dal – vyplníme příslušný účet, který se bude účtovat na stranu Dal v hlavní knize.
- Výše mzdy – vybereme ze seznamu, zda se jedná o hrubou nebo čistou mzdu (v případě, že nastavujeme předpis pro mzdy).
- Zdravotní pojišťovna – vybereme ze seznamu Zdravotní pojišťovnu.
- Typ mzdové složky – vybereme ze seznamu (kliknutím na lupu se otevře seznam s typy mzdových složek).
- Platební operace – vybereme ze seznamu odpovídající operaci. Jedná se o filtr, pomocí kterého můžete rozlišovat mzdové složky u různých typů pracovních smluv (např. Mzda, Mzda-společníci) a účtovat je na různé analytické účty. Operace nejprve zadáte na příslušných typech pracovních smluv a následně je využijete při nastavení předpisů zaúčtování. Pokud takové rozlišení nevyužíváte, pole nevyplňujte.
| Hrubá mzda | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 521 | |||||
| Účet Dal: | 331 | |||||
| Výše mzdy: | Hrubá mzda | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Náhrada mzdy za nemoc | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 521 | |||||
| Účet Dal: | 331 | |||||
| Typ mzdové složky: | Náhrada mzdy za nemoc | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Sociální pojištění zaměstnavatele | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 524 | |||||
| Účet Dal: | 336 | |||||
| Typ mzdové složky: | Sociální pojištění zaměstnavatele | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Zdravotní pojištění zaměstnavatele | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 524 | |||||
| Účet Dal: | 336 | |||||
| Zdravotní pojišťovna: | Výběr konkrétní zdravotní pojišťovny | |||||
| Typ mzdové složky: | Zdravotní pojištění zaměstnavatele | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Sociální pojištění zaměstnance | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 331 | |||||
| Účet Dal: | 336 | |||||
| Typ mzdové složky: | Sociální pojištění zaměstnance | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Zdravotní pojištění zaměstnance | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 331 | |||||
| Účet Dal: | 336 | |||||
| Zdravotní pojišťovna: | Výběr konkrétní zdravotní pojišťovny | |||||
| Typ mzdové složky: | Zdravotní pojištění zaměstnance | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
| Daň z příjmu fyzických osob | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Účet Má dáti: | 331 | |||||
| Účet Dal: | 342 | |||||
| Typ mzdové složky: | Daň z příjmu fyzických osob (15 %, 23%) | |||||
| Platební operace: | Mzda | |||||
¶ Předpisy zaúčtování plateb
Předpisy zaúčtování plateb představují klíčový nástroj pro správné a automatizované účtování platebních transakcí v účetnictví. Tyto transakce zahrnují jak příjmy, tak výdaje finančních prostředků, které jsou evidovány prostřednictvím bankovních výpisů.
Automatické účtování ve Factorify
Ve Factorify je možné nastavit automatické zaúčtování různých typů plateb na základě předem definovaných pravidel a šablon. Tato funkcionalita:
- výrazně zrychluje zpracování bankovních výpisů
- minimalizuje riziko chyb vzniklých ručním účtováním
- umožňuje efektivní kontrolu a evidenci finančních pohybů
Pro zajištění přesného a správného zaúčtování je možné předpisy upřesnit a filtrovat podle konkrétních údajů z bankovního výpisu, jako jsou například:
- číslo účtu (protiúčet)
- variabilní symbol
- konstantní symbol
- specifický symbol
Díky tomu je možné velmi přesně určit, jak se má konkrétní bankovní pohyb zaúčtovat.
Jedním z působů, jak nastavit účtování plateb je přes operace na platbě.
¶ Vytvoření nové operace na platbě
V agendě Globální / Číselníky / Operace na platbě lze definovat, jak se mají určité typy platebních pohybů účtovat.
Při zpracování bankovních výpisů můžeme využít:
- již přednastavené operace, například pro bankovní poplatky → Ostatní platební náklady,
- nebo si dle potřeby vytvořit novou vlastní operaci, kterou si přizpůsobíme konkrétní situaci (např. poplatek za zahraniční platbu, vratka, srážka apod.).
¶ Nastavení předpisu zaúčtování platby
Pro účtování bankovních poplatků jsme využili parametrizovaný předpis, který je standardně dodáván spolu se systémem. Tento předpis jsme si dále upravili tak, že jsme změnili výchozí operaci na námi vytvořenou platební operaci „Bankovní poplatky“.
Druhou možností je nastavení předpisu dle předem nastavených pravidel (např. podle čísla účtu, variabilního symbolu, specifického symbolu apod.).
¶ Předpisy zaúčtování skladových dokladů
Předpisy zaúčtování skladových pohybů jsou klíčové pro správné účtování nákupu, prodeje, spotřeby a výdeje materiálu nebo zboží. Skladové pohyby zahrnují různé operace, jako je přijetí zboží na sklad, jeho výdej, vnitropodniková spotřeba nebo přenosy mezi sklady. Účtování těchto pohybů má vliv na účetnictví a skladovou evidenci firmy.
Nastavení předpisu:
- Vytvoříme nový záznam.
- Typ skladového dokladu – vybrat ze seznamu:
- Klasifikace – vybrat, zda se jedná o materiál, výrobek, polotovar nebo zboží.
- Operace – doplňující informace k typu skladového dokladu (resp. jeho účelu),
např. aktivace majetku vytvořeného vlastní činností. - Účet pro související náklady – vyplníte jen v případě, že chcete účtovat související náklady s pořízením zásob na zvláštním analytickém účtu pořízení zásob, např. 111999.
Doporučuje se v případě, kdy je běžné, že vedlejší náklad souvisí se zásobami různých klasifikací, např. materiálem a zbožím. Zároveň musíte mít tento účet nastavený i v předpisu zaúčtování účetních dokladů typu faktura přijatá s položkou obsahující související náklady.
Na faktuře je pořízen 1 ks zboží za 100 Kč, 1 ks materiálu za 150 Kč, související náklady (rovnoměrně) za 20 Kč.
Faktura:
| Zboží | 100 Kč | 131000 / 321000 | ||
| Materiál | 150 Kč | 111000 / 321000 | ||
| Související náklad | 20 Kč | 111999 / 321000 | ||
Skladový doklad:
Nákup (hodnota zásob navýšena o související náklady):
| Zboží | 110 Kč | 132000 / 131000 | ||
| Materiál | 160 Kč | 112000 / 111000 | ||
| Související náklad na zboží | 10 Kč | 131000 / 111999 | ||
| Související náklad na materiál | 10 Kč | 111000 / 111999 | ||
Pro jednoznačnost nastavení této skupiny předpisů zaúčtování není k dispozici pole Název. Případný popis je možné zadat do pole Poznámka.
- Poznámka – prostor pro interní poznámky.
- Položky – nastavení účtování konkrétního pohybu.
Pro bližší specifikaci skladového pohybu lze využít další filtry:
- Typ zboží
- Zboží
- Neshodnosti
- Transaction key – pokud je potřeba zaúčtovat skladový pohyb do dvou a více transakcí, např. u změny stavu zásob vlastní činnosti a aktivace, je nutné takové položky předpisu označit unikátní hodnotou klíče. Pokud systém nalezne pro zaúčtování pohybu více odpovídajících položek předpisu a každá z nich má unikátní hodnotu v klíči, použijí se všechny takové položky předpisu. V opačném případě, kdy jsou klíče shodné nebo standardně nevyplněné, použije se první nalezená položka podle nastaveného pořadí.
| Nákup | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Nákup | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 112 / 111 | ||||
| Zboží | 132 / 131 | |||||
| Expedice | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Expedice | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 542 / 112 | ||||
| Polotovar | 582 / 122 | |||||
| Výrobek | 583 / 123 | |||||
| Zboží | 504 / 132 | |||||
| Expedice - dar | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Expedice | |||||
| Operace: | Dar | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 543 / 112 | ||||
| Polotovar | 543 / 122 | |||||
| Výrobek | 543 / 123 | |||||
| Zboží | 543 / 132 | |||||
| Výdej osobě | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Výdej osobě | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 501 / 112 | ||||
| Polotovar | 582 / 122 | |||||
| Výrobek | 583 / 123 | |||||
| Zboží | 501 / 132 | |||||
| Výdej na pracoviště | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Výdej na pracoviště | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 501 / 112 | ||||
| Polotovar | 583 / 123 | |||||
| Zboží | 501 / 132 | |||||
| Spotřeba ve výrobě | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Spotřeba ve výrobě | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 501 / 112 | 121 / 581 | |||
| Polotovar | 582 / 122 | 121 / 581 | ||||
| Výrobek | 583 / 123 | 121 / 581 | ||||
| Zboží | 501 / 132 | 121 / 581 | ||||
| Příjem z výroby | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Typ skladového dokladu: | Příjem z výroby | |||||
| Klasifikace: | Materiál | 581 / 121 | 112 / 585 | |||
| Polotovar | 581 / 121 | 122 / 582 | ||||
| Výrobek | 581 / 121 | 123 / 583 | ||||
| Zboží | 581 / 121 | 132 / 585 | ||||
¶ Předpisy zaúčtování účetních dokladů
Předpis zaúčtování účetního dokladu je proces, při kterém se jednotlivé položky uvedené na účetním dokladu (například faktura, zálohová faktura, dobropis, interní doklad) správně zaúčtují do účetních knih. Tento proces zahrnuje určení správného účtu, na který bude každá částka zaúčtována, v souladu s účetními pravidly a osnovami.
U nastavení účtování účetních dokladů je důležité, aby byl vyplněn správně Směr - přijatý nebo vydaný.
¶ Nastavení předpisu
-
Vytvoříme nový záznam.
-
Účtovat – bude zatržený v naprosté většině případů. Pro některý typ dokladů (např. Proforma faktury vydané, která je typem Faktura, ne Záloha) toto políčko nezaškrtneme, tím pádem se nebudou účtovat žádné transakce týkající se daného typu dokladu (ani položky, ani DPH, ani vypořádání). Zatržený checkbox bude ale i u Zálohové faktury, neboť je potřeba účtovat transakce z vypořádání.
-
Neúčtovat položky – v kombinaci s aktivním filtrem Účtovat zatržení pole Neúčtovat položky způsobí, že z dokladu vzniknou jen účetní transakce z titulu DPH a vypořádání. O položkách dokladu se nebude účtovat vůbec (jedná se především o interní doklad sloužící k vyměření DPH z dovozu, kdy je potřeba účtovat jen částku daně). U Zálohových faktur toto pole není potřeba zaškrtávat, protože u těchto typů dokladů je vlastnost neúčtovat položky obsažená implicitně v systému.
-
Všechny odpovídající položky Ručního zaúčtování - pokud je toto pole zatržené, pak v případě, že v nastavení Ručního zaúčtování položek je více než jedna položka se stejnými filtry, ale s různými předkontacemi, vytvoří se pro účetní doklad všechny odpovídající transakce. Toto se týká např. pořízení kooperací, dodatečných nákladů na projekt. V opačném případě vznikne transakce jen z první odpovídající položky v nastaveném pořadí.
-
Typ – vyplnit, o jaký typ faktury se jedná.
-
Směr – vyplnit směr (vydaná, přijatá).
-
Typ účetního dokladu – jmenný seznam všech typů účetních dokladů v účetní jednotce.
-
Operace – vybíráme z číselníku operaci na dokladu, který pomůže více specifikovat předpis. Např. Počáteční stav, dary, DPH přeplatek/vratka atd.
-
Nákladové středisko – vyplnit v případě, že se daný předpis má automaticky účtovat na určité nákladové středisko.
-
Projekt – účtování předpisu na konkrétní projekt.
-
Typ členění DPH – výběr ze seznamu (Běžná, Samovyměřená, Osvobozeno).
Protistrana:
V tabulce Protistrana vyplňujeme sloupec Účet, který je jako jediný povinný údaj. Strana účtu je brána dle uvedeného směru:
-
Směr Vydaná – v tabulce protistrana bude sloupec účet jako strana MD
-
Směr Přijatá – v tabulce protistrana bude sloupec účet jako strana Dal
Položky:
V tabulce Položky již uvádíme jednotlivé účetní případy, na které chceme vytvořit předpis. I zde je nutné vyplnit pole Účet.
- Účet – v případě směru vydaného bude účet na straně Dal. U směru přijatého se jedná o účetní stranu MD.
Ruční zaúčtování položek:
Vyplní se v případě, kdy nejde použít standardní kombinace Položka / Protistrana nebo kdy je nutné obrátit standardní zaúčtování na MD / D. Dále se používá v případě, kdy je nutné položku dokladu zaúčtovat do dvou a více transakcí v kombinaci s výše uvedeným checkboxem. Jedná se například o účtování nedokončené výroby. V tomto případě musí zaškrtnutý checkbox – Všechny odpovídající položky Ručního zaúčtování.
Zaúčtování hodnoty dokladu:
Pokud je tento oddíl vyplněný, tak vznikne další dodatečná transakce s hodnotou celého dokladu vč. DPH. Využije se např. u postoupení pohledávky: vydaná faktura se zaúčtuje standardně (položky, DPH) a navíc vznikne účetní transakce v hodnotě dokladu vč. DPH, který se zaúčtuje na zadaný účet a souvztažný účet se této transakci aplikuje podle nastavení Protistrany.
Předpis zaúčtování účetního dokladu může být nastaven nejen obecně, ale také přesněji specifikován na základě:
Tímto způsobem lze docílit toho, že se určité typy zboží nebo konkrétní položky budou automaticky účtovat na specifické účty, odlišně od obecného nastavení.
¶ Příklady
Příklad nastavení předpisu zaúčtování:
| Faktura přijatá | ||||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| Název: | Faktura přijatá | |||||
| Účtovat: | Ano | |||||
| Typ: | Faktura | |||||
| Směr: | Přijatá | |||||
| Protistrana: | ||||||
| Účet: | 321 | |||||
Chceme nastavit předpis pro účtování spojovacího materiálu, který se bude evidovat přes sklad:
| Nová položka | ||||
| Klasifikace: | Materiál | |||
| Typ zboží: | Spojovací materiál | |||
| Účet: | 111 | |||
U spojovacího materiálu chceme rozlišit materiál na sklad a materiál přímo do spotřeby:
| Nová položka | ||||
| Klasifikace: | Materiál | |||
| Typ zboží: | Spojovací materiál | |||
| Zboží: | Šroubek | |||
| Účet: | 501 | |||
- Uložit předpis.
- Systém prochází položky v předpisu shora dolů (podle jejich pořadí v seznamu).
- Jakmile narazí na první položku, která odpovídá zadaným filtrům (např. typ dokladu, středisko, účet atd.), zaúčtuje transakci podle této položky (MD a D účty).
- Pokud by se níže v seznamu nacházela další položka, která by podmínkám také vyhovovala, systém ji již nevyužije — použije vždy jen tu první nalezenou.
Varianta 1: Pokud při zaúčtování faktury za materiál nevyplníte položku Zboží (v našem případě se jedná o šroubky), systém automaticky použije účet 111, dle našeho nastavení předpisu Id 8.
Varianta 2: Pokud bychom měli v předpisu zaúčtování nastavené položky následujícím způsobem:
- Předpis s ID 8 – Spojovací materiál obecně (zaúčtování na účet 111)
- Předpis s ID 11 – Šroubky (zaúčtování na účet 501)
Při zaúčtování faktury přijaté na šroubky se systém zachová následovně:
- Nejprve vyhodnotí první položku v pořadí, tedy ID 8.
- Protože tato položka odpovídá podmínkám (například nastaveným filtrům na typ zboží nebo středisko), systém použije právě tento předpis.
- Faktura se tedy zaúčtuje na účet 111, přestože existuje ještě přesnější předpis s ID 11 umístěný níže.
¶ Předpisy zaúčtování účetních dokladů (obecné)
Zaúčtování účetních dokladů je proces, při kterém se všechny účetní operace, které jsou podloženy účetními doklady, správně zaúčtují do hlavní knihy firmy.
V této agendě lze nastavit pravidla pro účtování obecných účetních případů. Jedná se zejména o účtování:
- nedoplatků a přeplatků
- kurzových rozdílů
- zaokrouhlovacích rozdílů
- vnitřního zúčtování
- účtování DPH – vyrovnávací účet pro samovyměření DPH
Vyrovnávací účet pro samovyměření DPH – účet 349 (pokud chcete používat různé analytické účty např. z důvodu registrace k DPH v jiném státu EU, můžete je zadat do Předpisu zaúčtování DPH pro příslušné sazby daně).
Účet pro samovyměření DPH – účet 343, pokud nevyplníte, použije se analytický účet příslušné sazby (nastavený v Předpisu zaúčtování DPH).
