Konsignační sklad je specifický typ skladu, kde uskladněné zboží zůstává ve vlastnictví dodavatele do té doby, dokud ho odběratel skutečně nespotřebuje nebo neprodá.
Příklad fungování konsignačního skladu:
Výrobní podnik má konsignační sklad od svého dodavatele šroubů. Šrouby jsou fyzicky přítomné ve skladu podniku, ale účetně stále patří dodavateli. Jakmile podnik použije určité množství šroubů ve výrobě, nahlásí spotřebu, a za tyto šrouby mu dodavatel vystaví fakturu.
¶ Nastavení konsignačního skladu
Konsignační sklad se chová stejně jako běžný sklad. V agendě Nastavení – Sklady si vytvoříme nový sklad a zaškrtneme checkbox Konsignační sklad.
¶ Vytvoření nového typu dokladu
Pro lepší přehlednost doporučujeme vytvořit nový typ účetního dokladu, který bude přímo souviset s konsignačním skladem. To umožní snadnější sledování a kontrolu pohybů specificky spojených s konsignačním režimem.
¶ Vytvoření účetní operace
Nastavení - Globální - Číselníky
V případě, že není vytvořená účetní operace pro příjem z konsignačního skladu, je potřeba si tento typ operace na skladovém dokladu vytvořit.
¶ Princip fungování
- Vytvoří se rámcová nákupní objednávka (nepovinné) nebo nákupní objednávka
- Dodavatel zaveze objednané zboží na sklad
- Vytvoří se příjemka na konsignační sklad
- Zásoba se přesune
- Příjem na sklad
- Výdej ze skladu do výroby
- Zaslání dodavateli soupis všech příjmů za dané období
- Dodavatel vystaví fakturu
- Faktura se naváže na již stávající příjemky
- Příjemky se přecení na hodnotu z faktury
Agenda Nákup - Rámcová nákupní objednávka
U rámcové nákupní objednávky je důležité vyplnit Měnu a Dodavatele. Pro přesnější vymezení objednávky slouží nepovinná pole:
-
Typ - typ nákupní objednávky (může se vytvořit přímo na konsignační sklad)
-
Externí ID - ID dodavatele, pokud je k dispozici
-
Cílový sklad - nastavení skladu, kam má zboží přijít
-
Adresa - vyplnit adresu, pokud se liší
-
Přepravce - vyplnit přepravce, pokud ho známe
-
Způsob platby - na výběr ze seznamu:
- Bez úhrady
- Dobírka
- Faktura
- Hotově
- Zálohová faktura
- Převodem
ad 3) Vytvoří se příjemka na konsignační sklad
Skladník přijme objednané zboží nebo materiál na konsignační sklad prostřednictvím skladové příjemky. Tento doklad se vytváří na základě rámcové nákupní objednávky, která slouží jako podklad pro příjem konsignačního zboží.
Skladová příjemka bude oceněna cenou z rámcové nákupní objednávky a účtovat se o ní nebude.
Příjem nevstupuje do agendy Nakupované skladem a nedochází k přepočtu VNC.
Skladník vytvoří skladový doklad typu „Přesun" z konsignačního skladu na hlavní sklad. Po jeho uložení systém doklad automaticky rozdělí na výdej z konsignačního skladu a příjem na hlavní sklad s nastavenou účetní operací.
-
Výdej nevstupuje do agendy Nakupované skladem. O skladové výdejce se neúčtuje.
-
Skladový pohyb "Přesun" funguje pouze při výdeji z konsignačního skladu. Nelze ho aplikovat na přesun na konsignační sklad.
Při spotřebě zboží/materiálu skladník vytvoří skladovou příjemku, o které se již účtuje.
Příjem vstupuje do agendy Nakupované skladem a do výpočtu nové VNC.
Na skladové příjemce bude vyplněno pole Účetní operace - Příjem z konsignačního skladu.
Účtování bude stejné jako při nákupu:
| Doklad | Text | MD | Dal |
|---|---|---|---|
| SD | Skladová příjemka | 112 | 111 |
Hodnota dokladu bude oceněna ve stejné výši jako rámcová nákupní objednávka.
Účtování bude stejné jako při výdeji materiálu do výroby:
| Doklad | Text | MD | Dal |
|---|---|---|---|
| SD | Skladová výdejka | 501 | 112 |
| 121 | 581 |
1) Seznam na základě skladových příjemek:
V agendě skladové pohyby se vyfiltrují všechny příjemky, které mají na dokladu nastavenou účetní operaci Příjem z konsignačního skladu. Jedná se o součet všech příjmů na hlavní sklad, nikoliv příjmy na konsignační sklad!
Přesunuto - Výběr daného období
Typ - Příjemka
Účetní operace - Příjem z konsignačního skladu
2) Seznam na základě skladových výdejek:
V agendě skladové pohyby se vyfiltrují všechny výdejky z konsignačního skladu za dané období, které se následně pošlou dodavateli k vyfakturování.
Sklad - Výběr konsignačního skladu
Přesunuto - Výběr daného období
Typ - Výdejka
Online inventura - Nepravda
Suma ve sloupci Množství u výdajů z konsignačního skladu se musí rovnat součtu příjmu na hlavní sklad.
Faktura přijatá bude pořízena stejným způsobem jako klasická faktura. K této faktuře budou napárovány všechny příjemky, které se přecení dle cen z faktury.
¶ Možné problémy
1) Součet výdejů z konsignačního skladu nesouhlasí s celkovým součtem příjmů na sklad
V případě nesouladu mezi výdejem a příjmem je potřeba si stáhnout seznam výdejek a příjemek do Excelu a pomocí kontingenční tabulky identifikovat doklad, který chybí buď na straně výdeje, nebo příjmu.
Jakmile je tento doklad nalezen, je nutné zjistit příčinu nesrovnalosti a provést potřebnou opravu.
2) Zboží/materiál je naskladněný ale nevyfakturovaný
V tomto případě se na dokladu zaškrtne checkbox Online inventura.
3) Nezaúčtovaný doklad
Doklad byl vytvořen, ale nebyl zaúčtován, a tedy se neprojeví v účetních výstupech. V tomto případě dojde k nesouladu mezi nakupovaným skladem a účtování. Je potřeba zjistit příčinu, zkontrolovat doklad a opravit.
4) Duplicitní doklad
Stejný pohyb byl zaúčtován dvakrát (např. dvě výdejky na jeden materiál).
5) Špatně nastavený sklad nebo typ pohybu
U skladové příjemky, která se netýká konsignačního skladu, byla chybně použitá účetní operace Příjem z konsignačního skladu.
6) Storno dokladu bez následné opravy
Byl stornován pouze jeden z dokladů (např. výdejka), ale odpovídající příjemka zůstala aktivní.