¶ Směnný kurz platby
V souladu s ustanovením § 24, zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, lze v případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu k okamžiku ocenění použít kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány.
Podle § 24 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví platí, že při nákupu nebo prodeji cizí měny za českou měnu lze k okamžiku ocenění použít kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány.
Pokud účetní jednotka nakoupí nebo prodá cizí měnu za českou měnu, může k ocenění této transakce použít skutečný směnný kurz, za který byla transakce provedena (tzv. skutečný kurz transakce), nikoliv nutně kurz devizového trhu stanovený ČNB nebo jiný pevný kurz používaný účetní jednotkou. K tomu slouží akce Vypočítat směnný kurz.
Převod mezi pokladnou CZK a EUR
Potřebujeme směnit české koruny na eura nebo opačně. V agendě Platby vytvoříme nový doklad, kde vyplníme:
- Směr (výdej, příjem)
- Pokladna
- Datum a čas účetního případu
- Částka
- Měna
- Uložit
Výdej:
Příjem:
Máme vytvořené dva pokladní doklady – jeden na výdej a druhý na příjem. Aby bylo možné správně vypočítat směnný kurz, je nezbytné, aby oba doklady zůstaly nezaúčtované. Pokud by došlo k jejich zaúčtování, automaticky by se změnily na stav "Vypořádáno" a byly by odstraněny ze seznamu nevypořádaných dokladů.
- otevřeme si jeden doklad a vpravo dole klikneme na tlačítko Vypočítat směnný kurz.
- otevře se seznam s nevypořádanými doklady - vybereme příslušný doklad.
U eurového dokladu se vyplnil Směnný kurz a přibylo políčko Převod, který odkazuje na párovací doklad.
- Nyní se mohou oba doklady proúčtovat. K zaúčtování dokladu slouží tlačítko Operace - výběr ze seznamu Peníze na cestě.
Doklad se zaúčtuje:
| Výdej | 261 | 211 |
| Příjem | 211 | 261 |
U bankovních převodů bude postup obdobný, s tím rozdílem, že tyto převody budou načítány z bankovních výpisů.
¶ Kurzové rozdíly k platbám
Pro zaúčtování kurzových rozdílů je potřeba mít v předpisech zaúčtování účetních dokladů mít nastavené příslušné předpisy.
V agendě Nastavení / Účetnictví / Předpisy zaúčtování účetních dokladů se vytvoří předpis zaúčtování interního dokladu:
| Kurzová ztráta | |
|---|---|
| Účtovat: | Ano |
| Typ: | Interní doklad |
| Typ účetního dokladu: | Interní doklad |
| Protistrana | Položky | ||
|---|---|---|---|
| Účet: | 261 | Účet: | 563 |
| Kurzový zisk | |
|---|---|
| Účtovat: | Ano |
| Typ: | Interní doklad |
| Typ účetního dokladu: | Interní doklad |
| Protistrana | Položky | ||
|---|---|---|---|
| Účet: | 663 | Účet: | 261 |
Pro zaúčtování interního dokladu je zapotřebí vyplnit ručně předpis.
