Video: DPH | poslední úprava - 30.01.2025
Tato agenda slouží k přípravě podkladů pro daňová tvrzení a exportu xml souborů s jednotlivými tvrzeními. Zpracovat můžete:
- Kontrolní hlášení
- Přiznání k DPH
- Souhrnné hlášení
Pro správné fungování této agendy je nutné nastavit informace v Nastavení / Komunikace se státní správou Zde
¶ Postup zpracování DPH
- V agendě Zpracování DPH vytvořte nový záznam představující zdaňovací období. Zadejte začátek a konec období, stav období (Uzavřeno nebo Otevřeno) zvolte s ohledem na to, zda chcete, aby bylo možné upravovat doklady v daném zdaňovacím období (tedy Otevřeno), nebo nikoliv (Uzavřeno - na účetních dokladech s DUZP z daného období lze měnit jen hodnoty neovlivňující daňová tvrzení). Tento stav můžete kdykoliv později změnit. Připravený záznam uložte.
- Pomocí tlačítka Vygenerovat hlášení vyvoláte průvodce, ve kterém zvolíte patřičný typ hlášení (Přiznání, KH, SH) a formu (automaticky se předvyplní Řádné).
- Vytvoří se nový záznam se zvolením typem hlášení.
¶ Kontrola obsahu hlášení DPH
- Na detailu jednotlivých hlášení vidíte seznam dokladů, které byly zahrnuty do hlášení.
- Naleznete zde i dokumenty s kontrolním sestavou.
- Z detailu hlášení vyexportujete pomocí stejnomenného tlačítka xml soubor, který odešlete z datové schránky.
- Pro kontrolu a odeslání hlášení můžete také využít portál MojeDaně https://adisspr.mfcr.cz/pmd/epo/formulare.
V případě, že je některý doklad začleněný špatně (nepatří do období, má být vykázaný na jiném řádku, v jiné částce apod.), opravte doklad (zdaňovací období musí být ve stavu Otevřeno) a znova se podívejte do detailu patřičného hlášení (nejprve stránku obnovte pomocí F5). Seznam použitých dokladů je dynamický, aktuálnost se ale liší podle typu hlášení:
- Přiznání k DPH - případná změna v použitých dokladech se nejprve zobrazí v záhlaví detailu hlášení, a to oranžově podbarvená část Změny v použitých účetních dokladech, s uvedením ID změněnéno dokladu a rozdílové částky základu daně nebo daně. Teprve po stisknutí tlačítka Aktualizovat dojde k aktualizaci použitých dokladů.
- Kontrolní hlášení - seznam je živý a stále se při každé obnově stránky generuje znovu. Tzn. to co obsahuje seznam, je aktuální stav.
¶ Postup sestavení dodatečných nebo následných hlášení
¶ Potvrzení správnosti podaného hlášení
Pokud potřebujete zareagovat na výzvu finančního úřadu formou rychlé odpovědi (tedy potvrdit správnost podaného kontrolního hlášení), postupujte následovně:
-
období nechte ve stavu Uzavřeno
-
pomocí tlačítka Vygenerovat hlášení sestavte hlášení:
Následné kontrolní hlášení Typ: Kontrolní hlášení Formulář: Následné Referenční číslo: Jednací číslo výzvy od FÚ Datum pro hlášení ze dne: Nevyplňuje se Rychlá odpověď na výzvu: Potvrzuji správnost naposledy podaného KH Z detailu takto sestaveného hlášení vygenerujte xml soubor a elektronicky podejte.
¶ Oprava chybného hlášení a výzva z finančního úřadu
Pokud potřebujete zareagovat na výzvu finančního úřadu podáním následného KH (podané hlášení obsahuje chybu), postupujte následovně:
- období přepněte do stavu Otevřeno,
- proveďte na účetních dokladech potřebnou úpravu
- období přepněte zpět do Uzavřeno
- pomocí tlačítka Vygenerovat hlášení sestavte hlášení:
Následné kontrolní hlášení Typ: Kontrolní hlášení Formulář: Následné Referenční číslo: Jednací číslo výzvy od FÚ Datum pro hlášení ze dne: Nevyplňuje se Rychlá odpověď na výzvu: Nevyplňuje se Z detailu takto sestaveného hlášení vygenerujte xml soubor a elektronicky podejte.
¶ Oprava chybného hlášení bez výzvy z finančního úřadu
Pokud jste zjistili chybu v podaných hlášeních, aniž byste byli vyzvání finanční správou, a musíte provést opravu.
Postupujte následovně:
-
období přepněte do stavu Otevřeno,
-
proveďte na účetních dokladech potřebnou úpravu
-
období přepněte zpět do Uzavřeno
-
pomocí tlačítka Vygenerovat hlášení sestavte hlášení:
Následné kontrolní hlášení Typ: Kontrolní hlášení Formulář: Následné Referenční číslo: Nevyplňuje se Datum pro hlášení ze dne: Datum zjištění důvodu pro podání následného kontrolního hlášení Rychlá odpověď na výzvu: Nevyplňuje se Z detailu takto sestaveného hlášení vygenerujte xml soubor a elektronicky podejte.
¶ FAQ
¶ Nelze vygenerovat kontrolní hlášení
Nelze vygenerovat kontrolní hlášení
Účetní doklad v režimu přenesené daňové povinnosti musí v položkách obsahovat alespoň jedno zboží, u kterého je na typu zboží vyplněn předmět plnění zahrnující kód předmětu plnění. Pokud tato podmínka není splněna, systém neumožní vygenerování kontrolního hlášení.
¶ Nelze vygenerovat souhrnné hlášení
Proč nelze vygenerovat souhrnné hlášení?
Pro správné zahrnutí dokladu do souhrnného hlášení musí být na fakturační adrese obchodního partnera vyplněno platné DIČ pro účely DPH příslušného členského státu EU.
Pokud DIČ chybí nebo je na fakturační adrese uvedeno nesprávně, doklad nebude možné do souhrnného hlášení správně zahrnout. V takovém případě je potřeba fakturační adresu upravit nebo vytvořit novou s odpovídajícím DIČ.