Video: Časové rozlišení | poslední úprava - 24.10.2024
Náklady a výnosy musíte vždy zaúčtovat do období, s nímž časově a věcně souvisí. Pro tyto účely máte v programu Factorify k dispozici agendu časového rozlišení. Záznamy do ní můžete vkládat dvěma způsoby:
- Novým záznamem v agendě Časového rozlišení pomocí zeleného tlačítka + v pravém horním rohu
- Vygenerováním pomocí akce na účetním dokladu.
¶ Časové rozlišení vytvořené z agendy Časové rozlišení
Účetní doklad – vyberte doklad, kterého se časové rozlišení týká.
Položka účetního dokladu – vyplňte, pokud chcete rozlišit konkrétní položku v dokladu. Pokud položku nevyberete, rozliší se celková částka dokladu.
Předpis zaúčtování – zvolte předpis, který se má použít.
Předpisy zaúčtování pro agendu Časového rozlišení nelze nastavit položkově – pro každou předkontaci je nutné vytvořit samostatný předpis.
Datum započetí – datum, kdy časové rozlišení začne.
Datum ukončení – datum, kdy časové rozlišení skončí.
Perioda – určete, zda se bude časové rozlišení účtovat měsíčně (každý měsíc) nebo ročně (jednou za rok).
Den – určete, zda se bude účtovat k prvnímu dni nebo k poslednímu dni zvolené periody.
Párovací symbol – slouží k párování transakcí.
Nákladové středisko – určete, k jakému středisku se bude časové rozlišení vztahovat.
¶ Časové rozlišení vytvořené z účetního dokladu
-
Najděte si doklad, kterého se časové rozlišení týká.
-
Klikněte na tlačítko Akce → Vytvořit časové rozlišení.
Otevře se modální okno, ve kterém vyplníte následující pole:
Časové rozlišení generovat
-
Z účetního dokladu – vytvoří se jeden záznam časového rozlišení v celkové hodnotě dokladu (bez DPH).
-
Z položek účetního dokladu – hromadně se vytvoří záznamy časového rozlišení pro jednotlivé položky.
Předpis zaúčtování – vyberte konkrétní předpis, který se má použít.
Předpisy zaúčtování pro agendu Časového rozlišení nelze nastavit položkově – pro každou předkontaci je nutné vytvořit samostatný předpis.
Datum započetí – den, od kterého časové rozlišení začíná.
Datum ukončení – den, kdy časové rozlišení končí.
Perioda – zvolte, zda se časové rozlišení bude účtovat měsíčně nebo ročně.
Den – vyberte, zda se bude účtovat k prvnímu dni nebo k poslednímu dni zvolené periody.
-
Po vyplnění všech polí klikněte na tlačítko Potvrdit.
-
Následně přejděte do agendy Časové rozlišení, kde se zobrazí nově vytvořené záznamy.
V agendě Časové rozlišení můžete údaje ještě upravit, pokud je potřeba.
¶ Náklady příštích období
- Vytvoříme přijatou fakturu. Faktura se v tomto stadiu zaúčtuje standardním způsobem do nákladů, neboť se na ni aplikuje standardní předpis zaúčtování pro přijatou fakturu.
- V agendě Časové rozlišení vytvoříme nový záznam časového rozlišení, kde vybereme danou fakturu, případně konkrétní položku z dané faktury, kterou chceme časově rozlišit.
Příklad:
Máme fakturu přijatou za nájem od 1.2.2025 do 31.1.2027. V účetních dokladech pořídíme fakturu přijatou způsobem, jakým jsme zvyklí. Zaúčtování faktury přijaté bude 518 / 321.
V agendě Časové rozlišení přidáme nový záznam. V detailu časového rozlišení zadáme:
- položka účetního dokladu - v případě vyplnění se do časového rozlišení automaticky nastaví název položky z účetního dokladu.
- předpis zaúčtování.
- období, ve kterém se má doklad časové rozlišit (zadáváme budoucí období)
- periodu, s jakou se má provést rozlišení
- den, ke kterému se má provést zaúčtování (buď první, nebo poslední den zvolené periody)
Po uložení záznamu s časovým rozlišením dojde:
- k zaúčtování časového rozlišení dle zadaných parametrů na účty 5xx/381 (aplikuje se předpis zaúčtování pro agendu Časové rozlišení)
- k změně původní předkontace na časově rozlišené faktuře z např. 5xx,1xx/321 na 381/321; ke změně předkontace dojde buď u celé faktury, nebo jen u těch položek, ke kterým bylo vytvořeno časové rozlišení. Tímto krokem se automaticky použil předpis zaúčtování pro účetní doklad s filtrem Časově rozlišeno.
U dané faktury dojde k přeúčtování:
¶ Komplexní náklady příštích období
- Vytvoříme interní doklad s operací Komplexní náklady příštích období. Dokladem se zaúčtuje tvorba komplexních nákladů 382/555.
- V agendě Časové rozlišení vytvoříme nový záznam časového rozlišení, kde vybereme vytvořený interní doklad, který chceme časově rozlišit.
V detailu časového rozlišení zadáme:
- ručně předpis zaúčtování pro zúčtování komplexních nákladů 555/382
- období, ve kterém se má doklad časové rozlišit (max 4 roky)
- periodu, s jakou se má provést rozlišení
- den, ke kterému se má provést zaúčtování (buď první, nebo poslední den zvolené periody)
¶ Příjmy příštích období
- Vytvoříme vydanou fakturu s operací Příjmy příštích období. Faktura se v tomto stadiu zaúčtuje standardním způsobem do výnosů, neboť se na ni aplikuje standardní předpis zaúčtování pro vydanou fakturu.
- V agendě Časové rozlišení vytvoříme nový záznam časového rozlišení, kde vybereme danou fakturu, případně konkrétní položku z dané faktury, kterou chceme časově rozlišit.
V detailu časového rozlišení zadáme:
- ručně předpis zaúčtování, kterým chceme částku rozlišit do výnosů (např. 385/602)
- období, ve kterém se má doklad časové rozlišit (na rozdíl od výnosů PO zde zadáváme období minulé, tj. období předcházející období zaúčtování faktury)
- periodu, s jakou se má provést rozlišení
- den, ke kterému se má provést zaúčtování (buď první, nebo poslední den zvolené periody)
Po uložení záznamu s časovým rozlišením dojde:
- k zaúčtování časového rozlišení dle zadaných parametrů na účty 385/6xx (aplikuje se předpis zaúčtování pro agendu Časové rozlišení)
- k změně původní předkontace na časově rozlišené faktuře z např. 311/602 na 311/385; ke změně předkontace dojde buď u celé faktury, nebo jen u těch položek, ke kterým bylo vytvořeno časové rozlišení. Tímto krokem se automaticky použil předpis zaúčtování pro účetní doklad s filtrem Časově rozlišeno.
¶ Výdaje příštích období
- Vytvoříme přijatou fakturu s operací Výdaje příštích období. Faktura se v tomto stadiu zaúčtuje standardním způsobem do nákladů, pořízení apod, neboť se na ni aplikuje standardní předpis zaúčtování pro přijatou fakturu.
- V agendě Časové rozlišení vytvoříme nový záznam časového rozlišení, kde vybereme danou fakturu, případně konkrétní položku z dané faktury, kterou chceme časově rozlišit.
V detailu časového rozlišení zadáme:
- ručně předpis zaúčtování, kterým chceme částku rozlišit do nákladů (např. 548/383)
- období, ve kterém se má doklad časové rozlišit (na rozdíl od nákladů PO zde zadáváme období minulé, tj. období předcházející období zaúčtování faktury)
- periodu, s jakou se má provést rozlišení
- den, ke kterému se má provést zaúčtování (buď první, nebo poslední den zvolené periody)
Po uložení záznamu s časovým rozlišením dojde:
- k zaúčtování časového rozlišení dle zadaných parametrů na účty 5xx/383 (aplikuje se předpis zaúčtování pro agendu Časové rozlišení)
- k změně původní předkontace na časově rozlišené faktuře z např. 5xx,1xx/321 na 383/321; ke změně předkontace dojde buď u celé faktury, nebo jen u těch položek, ke kterým bylo vytvořeno časové rozlišení. Tímto krokem se automaticky použil předpis zaúčtování pro účetní doklad s filtrem Časově rozlišeno.
¶ Výnosy příštích období
- Vytvoříme vydanou fakturu s operací Výnosy příštích období. Faktura se v tomto stadiu zaúčtuje standardním způsobem do výnosů, neboť se na ni aplikuje standardní předpis zaúčtování pro vydanou fakturu.
- V agendě Časové rozlišení vytvoříme nový záznam časového rozlišení, kde vybereme danou fakturu, případně konkrétní položku z dané faktury, kterou chceme časově rozlišit.
V detailu časového rozlišení zadáme:
- ručně předpis zaúčtování, kterým chceme částku rozlišit do výnosů (např. 384/602)
- období, ve kterém se má doklad časové rozlišit
- periodu, s jakou se má provést rozlišení
- den, ke kterému se má provést zaúčtování (buď první, nebo poslední den zvolené periody)
Po uložení záznamu s časovým rozlišením dojde:
- k zaúčtování časového rozlišení dle zadaných parametrů na účty 384/6xx (aplikuje se předpis zaúčtování pro agendu Časové rozlišení)
- k změně původní předkontace na časově rozlišené faktuře z např. 311/602 na 311/384; ke změně předkontace dojde buď u celé faktury, nebo jen u těch položek, ke kterým bylo vytvořeno časové rozlišení. Tímto krokem se automaticky použil předpis zaúčtování pro účetní doklad s filtrem Časově rozlišeno.
¶ Karta časového rozlišení
V agendě Časové rozlišení po otevření konkrétního záznamu systém nabídne možnost vygenerovat kartu časového rozlišení, která obsahuje údaje:
- Číslo účetního dokladu
- Id časového rozlišení
- Nákladové středisko
- Částku časového rozlišení
- Periodu
- Období od-do
- Rozpad časového rozlišení po období, dnech a jednotlivých hodnot
¶ Inventurní soupis časového rozlišení
V agendě Účetnictví / Účetní tiskové sestavy je k dispozici Inventurní soupis časového rozlišení.
Inventurní soupis lze nastavit za jednotlivá období. Obsahuje tyto údaje:
Účetní doklad – doklad, ke kterému se časové rozlišení vztahuje.
Částka dokumentu – hodnota dokladu bez DPH.
Celkem za časové rozlišení – celková hodnota časového rozlišení. (Poznámka: časové rozlišení lze nastavit pouze na konkrétní položky, ne na celý doklad.)
Za minulé období – hodnota časového rozlišení před vybraným datem.
Za období – hodnota časového rozlišení za aktuálně zvolené období.
Za následující období – hodnota časového rozlišení po vybraném období.
¶ Kontrola duplicity časového rozlišení
Při ukládání systém automaticky ověřuje, zda již dané časové rozlišení existuje. Pokud zjistí duplicitu, zobrazí se uživateli varovné hlášení a uložení záznamu nebude umožněno.
